为了进一步适应国库集中收付制度改革，规范学院财务管理，提高公务支出透明度，根据《陕西省省级预算单位公务卡管理暂行办法》（陕财办库〔2007〕34号）以及《关于进一步推进我省公务卡制度改革的实施意见》陕财办库[2011]12号精神，结合我院财务管理和资金结算方式实际情况，特制定公务卡管理办法。本办法所称公务卡,是指省级预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

一、公务卡的开立

凡符合持卡条件的在职职工都可办理公务卡，并使用公务卡进行公务消费。按照“职工个人申请，单位审批，银行办理并与个人签订协议”的流程办理。公务卡办理的范围为我院在编在岗的正式职工与长期聘用人员。院内临时聘用人员不办理公务卡。

公务卡实行“一人一卡”实名制，依照下列程序办理：

1.在编人员由财务部门根据人事部门提供的在编人员信息，直接办理。

2.长聘人员由本人提出申请，部门领导签署意见，交人事部门对申请人资格进行审查并签署意见，转至财务部门再行办理。

3.申请人与财务部门公务卡经办人联系，填写发卡银行公务卡申请表，个人与银行签订公务卡合约。

4.公务卡申办成功后，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一维护到发卡行的系统中。

二、公务卡的使用和管理

1.公务卡的透支额度由我院按相关文件规定与开卡银行统一约定。

2.公务卡由个人自行妥善保管，只限本人使用。由本人设置密码，公务卡遗失时持卡人应及时向银行挂失和补办，并通过财务部门及时通知发卡行维护相关信息。

3.公务卡主要用于单位公务支出结算，但只有经过审批同意的公务支出才可办理报销手续。在未办理财务报销手续之前，无论是公务消费还是个人消费均属个人行为，单位不承担由此导致的经济、法律等责任。持卡人必须在规定的时间内办理财务报销手续，否则由此产生的透支款项利息及手续费等一切费用由持卡人承担。

4.公务卡也可用于个人消费结算，但由此产生的债权债务均由个人承担，透支本息和相关费用由发卡行向持卡人本人收取，单位不承担私人消费行为引致的经济、法律等一切责任。

5.持卡人通过公务卡透支提取现金，视同个人消费，单位不予报销相关的手续费、利息等，由此产生的透支款项利息及手续费等一切费用由持卡人承担。

6.持卡人有责任获取并妥善保管公务卡消费交易凭条（pos机小票），因公务卡消费交易凭条（pos机小票）丢失造成不能及时还款的，责任由持卡人承担。

7.持卡人使用公务卡结算的各项公务消费，应尽快到财务部门报销，最迟应于免息还款日前7天办理报销手续。

8.持卡人因出差在外或其他特殊原因，确实无法在规定日期内办理财务报销手续的，可委托本部门人员，先办理借款手续，向发卡行还款，然后在办理报销手续时冲销其借款。

9.因调离、退休等原因离开本单位，应按要求及时清理公务卡的债权债务，经财务部门确认后，通知发卡行停止该公务卡的使用。

10.持卡人在进行公务消费时，应尽可能选择具备刷卡环境的商家和服务单位，以减少现金的支出。

11.实行公务卡结算方式后，不再向职工个人办理借款。不具备刷卡环境而又确需进行公务消费时，由个人先行垫付资金，而后按照财务报销程序进行报销。

12.持卡人因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，应及时到财务部办理资金退回手续。

三、个人公务卡的使用范围

对于省级公务卡结算强制消费目录规定的公务支出项目，原则上持卡人必须按规定使用公务卡结算，并按规定完成财务报销手续。具备刷卡条件的，必须使用公务卡，否则财务部门有权拒绝持卡人财务报销申请。对因无法刷卡等特殊情况必须以现金支付的公务消费款项，单位财务部门审核后，应将报销款项划入公务卡。

公务卡使用范围：

（一）办公费:指单位购买按财务规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、报刊杂志等支出。

1.日常办公用品支出：指笔、墨、纸张、复印纸等正常办公用品。

2.办公设备维护支出: 指计算机、打印机、复印机等的维修维护。

（二）差旅费:指单位工作人员因出差支付的住宿费、旅费等支出。差旅费中的其它支出项目具备用卡条件的，也应用公务卡支付。

1.住宿费:指单位人员出差入住宾馆、招待所费用。

2.旅费:指飞机票、车船票费用。

（三）会议费：指单位主办会议中按规定开支的房租费、餐饮费以及文件资料印刷费、会议场地租用费等支出。

（四）印刷费：指零星印刷支出。

（五）公务招待费：指单位按规定开支的餐饮费、住宿费等支出。

（六）水电费：指单位支付的水电费支出。

（七）交通费：指公务外出支付的交通费用。

（八）其他1000元以下零星商品和服务购买支出。

除以上费用外，超过1000元以上的公用经费支出，仍按原审批程序及转账方式进行结算，超过1000元以上特殊情况需使用公务卡结算的，事先要履行审批手续。

四、公务卡结算和报销程序

使用公务卡结算，不改变现行财务管理制度和报销流程。持卡人使用公务卡消费，在财务部门审核报销前均属个人消费行为，与单位无关。只有在财务部门按照现行财务管理制度审核后，这种消费才属于公务消费行为，才能予以报销还款。对于不符合规定的消费和超出报销标准的部分，由持卡人自行承担。

1.持卡人在因公务活动使用公务卡消费时，应取得本人签名的公务卡消费交易凭条（pos机小票）和相应的原始发票，按照现行财务管理制度的规定审核报销。

2.持卡人在办理报销手续时，既有现金消费又有公务卡消费时，应根据不同的结算方式，在发票上分别予以注明，以便于财务部门、职工与银行对账和进行账务处理。

3.财务部门按规定对报销凭证进行审核后，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。并及时向公务卡账户进行还款结算，完成报销程序。

五、本办法由学院财务部门负责解释。

六、本办法自2017年6月1日起执行。